ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖИЛОЙ ДОМ №128/1 ПО УЛИЦЕ МЕНДЕЛЕЕВА" ИНН:0276097688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79649442 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года140411927612054621208142
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года19276120546212081421202427
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140411927612054621208142
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19276120546212081421202427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1993202732016246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20273201624657672
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1415141521602311
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1415216023115277
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3408344253618560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34425361856063220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174492271812108231216702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22718121082312167021265647
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года140411927600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19276120546200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года25469800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года698236700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142951997400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19974120782900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3154274429943327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27442994332753882
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3154274429943327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27442994332753882
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174492271812108231216702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22718121082312167021265647
61003 Остаток средств на начало отчетного года-1274-791685362731
62153 Членские взносы за отчетный год118023763351
62003 Поступило средств - всего за отчетный год118133723769066
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год563153052427653
63263 прочие за отчетный год563107647756966
63003 Использовано средств - всего за отчетный год56318201002064944
64003 Остаток средств на конец отчетного года-1719-1274-7916853

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (17449) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.532

Индекс Альтмана Z = 4.857

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.08), коэффициент текущей ликвидности (5.08), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники