Общество с ограниченной ответственностью "ДиМ" ИНН:0276097832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79654517 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5904875532274700
11504 Основные средства на конец предыдущего года8755322747006962
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5904875532270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8755322747130
12103 Запасы на конец отчетного года671902666560
12104 Запасы на конец предыдущего года902666560497
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55312112322167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1211232216794
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3211
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года46344200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года442000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1740255829900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255829907280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76441131362175441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11313621754417576
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года265-338-330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-338-33-3480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года765162467152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162467152115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68791115157505289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11151575052897461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68791115157500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11151575052890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76441131362175441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11313621754417576
21103 Выручка за отчетный год10546106331154010751
21104 Выручка за предыдущий год1063311540107519317
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47444980501910173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4980501942778831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5802565365210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5653652164740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4784545657480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5456574858960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10181977730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1977735780
23403 Прочие доходы за отчетный год663300
23404 Прочие доходы за предыдущий год33000
23503 Прочие расходы за отчетный год234372210301
23504 Прочие расходы за предыдущий год372210301166
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год850-1425630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1425632770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год247163248240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163248240130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год603-30531537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30531537190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год603-3053150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-305315370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДиМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДиМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДиМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (603)/Стоимость активов (7644) = 7.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДиМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1018)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4744+4784+0) = 10.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДиМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1018)/Выручка (10546) = 9.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДиМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (603)/Выручка (10546) = 5.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДиМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДиМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДиМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДиМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДиМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Индекс Альтмана Z = -3.288

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДиМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (9.65%), рентабельность компании (5.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДиМ"