ООО "Промышленные строительные технологии" ИНН:0276097857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79651338 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35081338214651
11504 Основные средства на конец предыдущего года813382146515218
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35081338210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года813382146510
12103 Запасы на конец отчетного года13651370137610361
12104 Запасы на конец предыдущего года13701376103617094
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66437054895823374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года705489582337412417
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2081326101711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13261017115620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6101400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88269764113510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года976411351337460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9176105771517238397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10577151723839730349
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3518464690380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46469038136640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35284656904813674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года465690481367412653
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28145338050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56485640567120918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года564056712091817696
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5648592161240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59216124247230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9176105771517238397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10577151723839730349
21104 Выручка за предыдущий год442179946281755350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год436158935761151913
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6210152060
22203 Управленческие расходы за отчетный год517114821750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1148217526310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-517-1142-740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1142-7425750
23403 Прочие доходы за отчетный год232122186826
23404 Прочие доходы за предыдущий год212218682644
23503 Прочие расходы за отчетный год210252450181133
23504 Прочие расходы за предыдущий год252450181133791
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-704-1544-32240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1544-322414680
24603 Прочее за отчетный год42443014020
24604 Прочее за предыдущий год430140200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1128-1974-46261021
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1974-462610211989
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1128-1974-46260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1974-462610210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1128)/Стоимость активов (9176) = -12.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+517) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-517)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1128)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.625

Индекс Альтмана Z = 2.008

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.008<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники