Общество с ограниченной ответственностью "Центр противопожарной защиты" ИНН:0276097938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79652094 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года143254409374
12104 Запасы на конец предыдущего года254409374379
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15941056552166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1056552144281
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года277444168519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года444168519229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2014175411290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1754112910590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2014175411291059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175411291059890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7243823870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3823874270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года734392397437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года392397437475
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12801362732622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1362732622415
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128013627320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13627326220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2014175411291059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175411291059890
21103 Выручка за отчетный год6847917261315617
21104 Выручка за предыдущий год9172613156174444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год412308717115576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3087171155764423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6435608544200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60854420410
22203 Управленческие расходы за отчетный год5975604943990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6049439900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46036210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3621410
23403 Прочие доходы за отчетный год71882
23404 Прочие доходы за предыдущий год18821
23503 Прочие расходы за отчетный год40232740
23504 Прочие расходы за предыдущий год232740128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4273120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85611
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3422512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2512-106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3422510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр противопожарной защиты"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр противопожарной защиты"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр противопожарной защиты"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (342)/Стоимость активов (2014) = 16.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр противопожарной защиты"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (412+0+5975) = 7.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр противопожарной защиты"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (460)/Выручка (6847) = 6.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр противопожарной защиты"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (342)/Выручка (6847) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр противопожарной защиты"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр противопожарной защиты"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр противопожарной защиты"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр противопожарной защиты"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр противопожарной защиты"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.573

Индекс Альтмана Z = 4.968

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр противопожарной защиты"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (6.72%), рентабельность компании (4.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр противопожарной защиты"