ООО "Благо Плюс- Ломбард" ИНН:0276098106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79651947 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года642516
12104 Запасы на конец предыдущего года25167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года561539282769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года392827692311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23425787
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2578775
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года591342102872
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года421028722393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года591342102872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421028722393
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1105417459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года417459438
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года450036000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года360000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года450036000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года360000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года308193113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года193113205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3081932413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19324131955
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года591342102872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421028722393
21103 Выручка за отчетный год355125112120
21104 Выручка за предыдущий год251121201822
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186018441518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184415181607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1691667602
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год667602215
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1691667602
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год667602215
23503 Прочие расходы за отчетный год736644484
23504 Прочие расходы за предыдущий год644484352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95523118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23118-137
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2676597
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год659714
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год688-4221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4221-151

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (688)/Стоимость активов (5913) = 11.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1860+0+0) = 90.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1691)/Выручка (3551) = 47.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (688)/Выручка (3551) = 19.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.23

Индекс Альтмана Z = 7.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (18.99), коэффициент текущей ликвидности (19.2), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (47.62%), рентабельность компании (19.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники