ООО "ГРУПП-СЕРВИС" ИНН:0276098145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79654302 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3071
11504 Основные средства на конец предыдущего года71167
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3071
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71167
12103 Запасы на конец отчетного года22282151
12104 Запасы на конец предыдущего года21511163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года223819
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22342374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23741995
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22642445
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24452162
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-362-431
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-431513
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-350-421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-421523
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15121854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1854186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26141854
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18541639
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22642445
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24452162
21103 Выручка за отчетный год47794813
21104 Выручка за предыдущий год48137360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44774952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49527014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год302-139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-139346
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год302-139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-139209
23503 Прочие расходы за отчетный год78122
23504 Прочие расходы за предыдущий год1220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год224-261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-261209
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год155170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69-431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43132
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69-431
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-43132

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (2264) = 3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4477+0+0) = 6.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (302)/Выручка (4779) = 6.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (4779) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.134

Индекс Альтмана Z = 2.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (6.32%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники