Общество с ограниченной ответственностью "Просвет" ИНН:0276098674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94251553 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12103 Запасы на конец отчетного года291520611079
12104 Запасы на конец предыдущего года206110790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291521451239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214512390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291521461239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214612390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года274020771174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207711740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1756965
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1756965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291521461239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214612390
21103 Выручка за отчетный год364933283221
21104 Выручка за предыдущий год332832210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285623142248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год231422480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7931014973
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10149730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7931014973
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10149730
23503 Прочие расходы за отчетный год171110
23504 Прочие расходы за предыдущий год11100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7761003963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10039630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11310097
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год663903866
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9038660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (663)/Стоимость активов (2915) = 22.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2856+0+0) = 27.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (793)/Выручка (3649) = 21.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (663)/Выручка (3649) = 18.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.657

Индекс Альтмана Z = 25.134

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (16.66), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (21.73%), рентабельность компании (18.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"