Ликвидационная комиссия Открытое акционерное общество "Проектно-конструкторский технологический институт "Уралтрубопроводстройпроект" ИНН:0276098681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04814403 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9269539911190
11504 Основные средства на конец предыдущего года95399111891419
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2383183322972833
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1833229723041844
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3309278532884023
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2785328834933263
12103 Запасы на конец отчетного года47124712472547
12104 Запасы на конец предыдущего года47124725472234
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года282000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1420128826948234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14632694881512010
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года700070001250010000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года700012500100009000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55737698744501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года376987445012350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2630223153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13972190012302422786
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19574230242353625597
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17281217862631226809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22359263122702928860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9035903590359035
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9035903590359035
13603 Резервный капитал на конец отчетного года546546452452
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года546452452452
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6834111621393116260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11561139311501618004
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16415207432341825747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21142234182450327491
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года477477477431
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года477478510463
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года477477477431
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года477478510463
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3895662417631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74024162016906
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3895662417631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74024162016906
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17281217862631226809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22359263122702928860
21103 Выручка за отчетный год19183342596710656
21104 Выручка за предыдущий год33425967104694428
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1918334259673766
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3342596756732122
22203 Управленческие расходы за отчетный год4543453644003918
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4536440075352891
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2625-11941567-152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11941567-1862-769
23204 Проценты к получению за предыдущий год31477622621
23403 Прочие доходы за отчетный год571965307
23404 Прочие доходы за предыдущий год1965661659
23503 Прочие расходы за отчетный год658254635152
23504 Прочие расходы за предыдущий год254635708840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3226-11151773229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11151773-227871
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-27511110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год51104
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год13337-102
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5514655992
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4655945345
24604 Прочее за предыдущий год277040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2675-9281567299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9281567-1866170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2675-9281567299
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9281567-1866170
32003 Величина капитала на 319035903590359035
32006 Величина капитала на 31546452452452
32007 Величина капитала на 3111561139311501618004
32008 Величина капитала на 3121142234182450327491
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4727267525271973
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4727267525271973
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4727228301973
33218 Убыток (ИТОГО)4727228301973
33003 Величина капитала на 319035903590359035
33006 Величина капитала на 31546546452452
33007 Величина капитала на 316834111621393116260
33008 Величина капитала на 3116415207432341825747
36003 Чистые активы на 3116415207432341825747
36004 Чистые активы на 3121142234182450327491
41103 Поступления – всего за отчетный год17739897534017167
41193 Прочие поступления за отчетный год1773985453405000
41203 Платежи – всего за отчетный год44495567371515016
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год274512519172512
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1188271020653495
41293 Прочие платежи за отчетный год51616067338834
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2676433016252151
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-26764330-53752151

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2675)/Стоимость активов (17281) = -15.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4543) = -57.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2625)/Выручка (1918) = -136.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2675)/Выручка (1918) = -139.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.955

Индекс Альтмана Z = 23.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.43), коэффициент быстрой ликвидности (5.08), коэффициент текущей ликвидности (17.92), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-136.86%), рентабельность компании (-139.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники