ООО "Грант" ИНН:0276099011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94252216 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года213487947008267
12104 Запасы на конец предыдущего года4879470082679730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1812730750523897
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7307507628877846
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63821140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82114088
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20881219497970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121949797123040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208812194979712304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1219497971230417664
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85-752-382-434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-752-382-434-511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2003129461017912738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12946101791273818175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200312946101790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1294610179127380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208812194979712304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1219497971230417664
21103 Выручка за отчетный год6433169921854910849
21104 Выручка за предыдущий год16992185491084912600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6416171581776211182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17158196091038413401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17-1667870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-166-10604650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17-166-10600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-166-1060-3330
23404 Прочие доходы за предыдущий год471135421354963
23504 Прочие расходы за предыдущий год64420016784583
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17-339940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-339941240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3304247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год304247180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14-3695277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3695277-601

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (2088) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6416+0+0) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (6433) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (6433) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = 0.39

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники