Общество с ограниченной ответственностью "Стэй" ИНН:0276099300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94258762 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6331254212731
12104 Запасы на конец предыдущего года25421273120535
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238274723262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года472326268
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года369436802286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года368022862242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года338521094415279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109451527922845
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338521094415279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109451527922845
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1459778273300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года782733002375
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19255311811979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31181197920470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19255311811979
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31181197920470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338521094415279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109451527922845
21103 Выручка за отчетный год268668270459130952
21104 Выручка за предыдущий год27045913095296540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год259113264213127890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26421312789094517
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год955562463062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год624630622023
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год955562463062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год624630622023
23503 Прочие расходы за отчетный год364309262
23504 Прочие расходы за предыдущий год309262148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год919159372800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год593728001875
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год241618221385
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18221385701
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год677541151415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год411514151174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стэй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стэй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стэй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6775)/Стоимость активов (33852) = 20.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стэй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9555)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (259113+0+0) = 3.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стэй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9555)/Выручка (268668) = 3.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стэй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6775)/Выручка (268668) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стэй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стэй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стэй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стэй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стэй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.758

Индекс Альтмана Z = 6.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стэй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (3.56%), рентабельность компании (2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стэй"