ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС" ИНН:0276099491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94259537 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15812385895819339254
11504 Основные средства на конец предыдущего года385890392540
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года352443828900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года382897765200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5105676878581930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7687877652392540
12103 Запасы на конец отчетного года1620000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30816122980122409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161352112238437
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2850398400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3984000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11864
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18644
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47984163229860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года416335271224160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558548104181179161667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года810418117916167041
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5337150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3715150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года476872-950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года872-95120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года529909-8024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года909-802737
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1104819251
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1048192510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года553247908479334161642
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79084793341616420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5532580132812590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80132812591616430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558548104181179161667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года810418117916167041
21103 Выручка за отчетный год8449708100
21104 Выручка за предыдущий год7081000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70532425012
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2425000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1396465600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4656000
22203 Управленческие расходы за отчетный год13082882660
22204 Управленческие расходы за предыдущий год288266120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год881774-660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1774-66-120
23203 Проценты к получению за отчетный год1542900
23204 Проценты к получению за предыдущий год29000
23403 Прочие доходы за отчетный год23000
23503 Прочие расходы за отчетный год634607401
23504 Прочие расходы за предыдущий год6073940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3691196-1060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1196-105-160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1422900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год229000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-383967-107-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год967-106-160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-383967-1070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год967-106-160
32003 Величина капитала на 3137000
32007 Величина капитала на 31872000
32008 Величина капитала на 31909000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)16000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))396000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)396000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))383000
33218 Убыток (ИТОГО)383000
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)13000
33003 Величина капитала на 3153000
33007 Величина капитала на 31476000
33008 Величина капитала на 31529000
36003 Чистые активы на 31529000
36004 Чистые активы на 31909000
41103 Поступления – всего за отчетный год9683000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8572000
41193 Прочие поступления за отчетный год1111000
41203 Платежи – всего за отчетный год4055000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2914000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год132000
41293 Прочие платежи за отчетный год1009000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5628000
42103 Поступления – всего за отчетный год1047000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1047000
42203 Платежи – всего за отчетный год6726000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6726000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5679000
43103 Поступления – всего за отчетный год34000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год18000
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год16000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год34000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-383)/Стоимость активов (55854) = -0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7053+0+1308) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (8449) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-383)/Выручка (8449) = -4.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = -5.996

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.04%), рентабельность компании (-4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРАС"