ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ НИВА" ИНН:0276099572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94261221 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3122440
11504 Основные средства на конец предыдущего года12244061
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года312240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1224400
12103 Запасы на конец отчетного года1322132218521852
12104 Запасы на конец предыдущего года1322185218521697
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года599437226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года437223325
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года33110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года31130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1924176218650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1762186518780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1926177418891918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1774188919182088
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2727-110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27-11-500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3737-1-40
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37-1-40-64
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1670164316431614
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1643164316141899
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21994247344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94247344253
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1889173718900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1737189019580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1926177418891918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1774188919192088
21103 Выручка за отчетный год931399617231555
21104 Выручка за предыдущий год3996172315551070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год797342811521526
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3428115210691178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1345685710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5685714860
22203 Управленческие расходы за отчетный год1255005140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5005144570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год968570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6857290
23503 Прочие расходы за отчетный год9201094
23504 Прочие расходы за предыдущий год201094259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4847490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1091015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38383958
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3838390
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3127000
32008 Величина капитала на 3137000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3127000
33008 Величина капитала на 3137000
36003 Чистые активы на 3138000
36004 Чистые активы на 3137000
41103 Поступления – всего за отчетный год834000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год834000
41203 Платежи – всего за отчетный год834000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год700000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35000
41293 Прочие платежи за отчетный год73000
43103 Поступления – всего за отчетный год23000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23000
43203 Платежи – всего за отчетный год23000
43293 Прочие платежи за отчетный год23000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ НИВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ НИВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ НИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1926) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ НИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (797+0+125) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ НИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (931) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ НИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (931) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ НИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ НИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ НИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ НИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ НИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 5.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ НИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТАЯ НИВА"