ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМБЕЗОПАСНОСТЬ" ИНН:0276099685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94260322 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19910
12104 Запасы на конец предыдущего года19910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМБЕЗОПАСНОСТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМБЕЗОПАСНОСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМБЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1970) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМБЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМБЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМБЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМБЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМБЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМБЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМБЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМБЕЗОПАСНОСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.203

Индекс Альтмана Z = 1.328

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.328<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМБЕЗОПАСНОСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОМБЕЗОПАСНОСТЬ"