Общество с ограниченной ответственностью лечебно-профилактический комплекс "Звёздный" ИНН:0276099780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94264573 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81881987192
11504 Основные средства на конец предыдущего года81987192436
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года818819870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года819871920
12103 Запасы на конец отчетного года208915981286903
12104 Запасы на конец предыдущего года15981286903717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3122282424741160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282424741160954
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27138999
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13899940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5238456037690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4560376921620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6056537938562354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5379385623542147
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3089231116960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года231116964260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года309923211706436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23211706436-722
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года249149012
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1490121185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2708290921501906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2909215019061684
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2957305821500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3058215019180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6056537938562354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5379385623542147
21103 Выручка за отчетный год1664013348138669973
21104 Выручка за предыдущий год133481386699738332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9154724279188456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7242791855047158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7486610659480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6106594844690
22203 Управленческие расходы за отчетный год6241513533710
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5135337129520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124597125770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год971257715170
23503 Прочие расходы за отчетный год1008192112
23504 Прочие расходы за предыдущий год8192112102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114589025110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год890251114120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год365275341254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год275341254213
24603 Прочее за отчетный год-2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77861521701158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61521701158859
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77861521700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год615217011580
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312311000
32008 Величина капитала на 312321000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))778000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)778000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))778000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)778000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 313089000
33008 Величина капитала на 313099000
36003 Чистые активы на 313099000
36004 Чистые активы на 312321000
41103 Поступления – всего за отчетный год19802000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16646000
41193 Прочие поступления за отчетный год3156000
41203 Платежи – всего за отчетный год20013000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11528000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1792000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год304000
41293 Прочие платежи за отчетный год6389000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-211000
43103 Поступления – всего за отчетный год100000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год100000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-111000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью лечебно-профилактический комплекс "Звёздный"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью лечебно-профилактический комплекс "Звёздный"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью лечебно-профилактический комплекс "Звёздный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (778)/Стоимость активов (6056) = 12.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью лечебно-профилактический комплекс "Звёздный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9154+0+6241) = 8.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью лечебно-профилактический комплекс "Звёздный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1245)/Выручка (16640) = 7.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью лечебно-профилактический комплекс "Звёздный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (778)/Выручка (16640) = 4.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью лечебно-профилактический комплекс "Звёздный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью лечебно-профилактический комплекс "Звёздный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью лечебно-профилактический комплекс "Звёздный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью лечебно-профилактический комплекс "Звёздный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью лечебно-профилактический комплекс "Звёздный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.048

Индекс Альтмана Z = 5.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью лечебно-профилактический комплекс "Звёздный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (7.48%), рентабельность компании (4.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью лечебно-профилактический комплекс "Звёздный"