Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 2" ИНН:0276100210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94269458 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года487296120
11504 Основные средства на конец предыдущего года72961200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4872960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72961200
12103 Запасы на конец отчетного года5747972887636289
12104 Запасы на конец предыдущего года9728876362894325
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года334000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2319209728791577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2097287915771037
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года450453446859
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года453446859731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года885012278186390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122781863987250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года889812350187358845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123501873588456093
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12032-3680-31560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3680-3156-30800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11532-3180-2656-2580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3180-2656-2580-3011
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51261453169450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204301040468604480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10404686044803190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2043015530213910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1553021391114250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года889812350187358845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123501873588456093
21103 Выручка за отчетный год74240704166589767026
21104 Выручка за предыдущий год70416658976702663950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65855581075697064621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58107569705608062355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83851230989270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123098927109460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10325995183240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9951832485410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-194023586030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235860324050
23403 Прочие доходы за отчетный год1483102910441395
23404 Прочие доходы за предыдущий год1029104413951572
23503 Прочие расходы за отчетный год7895333114762915
23504 Прочие расходы за предыдущий год3331147629152078
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8352561710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год561718850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год580247454571
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8352-524-76431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-524-76431518
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8352-524-760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-524-764310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8352)/Стоимость активов (8898) = -93.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1940)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65855+10325+0) = -2.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1940)/Выручка (74240) = -2.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8352)/Выручка (74240) = -11.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.939

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.939

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.564

Индекс Альтмана Z = -18.498

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.3), рентабельность продукции (-2.61%), рентабельность компании (-11.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 2"