ООО ТРЕСТ "КРУПНОПАНЕЛЬНОЕ ДОМОСТРОЕНИЕ" ИНН:0276100309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94267531 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года383800
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года38000
11503 Основные средства на конец отчетного года3330570626577
11504 Основные средства на конец предыдущего года57182657726
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года88830224452400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года24452512012200
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года16550037500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года73736140453
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90822025026864077
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2510181263937479
12103 Запасы на конец отчетного года3800405107491715
12104 Запасы на конец предыдущего года40510749171512226
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13057321988590468105028
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22100390468105028124890
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года783074689984528084390374
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года693473407962390374461392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107210600123532260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106031235322602863
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года84302297138
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года69029713821
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года918603921176641951499515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года926174521829499515601392
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18268231171444648358499522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1177192648222499522601871
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года451107402771-8670850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года391038-880685011676
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451117402781-8660860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года391048-879686011686
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года708092460858449881460335
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года460858403808460335149070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года708092460858449881460335
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года460858403808460335149070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1418271642848087515054
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18137412694815054362865
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52329814052512427622771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1409161242762277178250
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года248929961986502
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года299619865020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66761430780520713738327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32528625321038327441115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18268231171444648358499522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1177192648222499522601871
21103 Выручка за отчетный год62927250606784786134857
21104 Выручка за предыдущий год50606784786134857447314
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53413739049140202108179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39049140202108179397416
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год951351155764458426678
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115576445842667849898
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1619213440153990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год134401539900
22203 Управленческие расходы за отчетный год55809516154500215131
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51615450021513111082
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2313450521-1581711547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50521-158171154738816
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год33500040039768620
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год400397686200
23203 Проценты к получению за отчетный год82495557434090840611
23204 Проценты к получению за предыдущий год55743409084061122276
23303 Проценты к уплате за отчетный год54870567874779843167
23304 Проценты к уплате за предыдущий год56787477984316732878
23403 Прочие доходы за отчетный год34944256901363218708
23404 Прочие доходы за предыдущий год5690136321870828155
23503 Прочие расходы за отчетный год659879332181105818732
23504 Прочие расходы за предыдущий год33218110581873251423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75322422346-132718967
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год422346-1327189674946
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год711002503131
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-56778-6335-658710
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6335-794710131
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год15814-361437500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-361436140583
24603 Прочее за отчетный год372440889
24604 Прочее за предыдущий год4408898071
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90764411578-95215575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год411578-96575575-2673
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90764411578-95215575
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год411578-96575575-2673
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31391038-880685011676
32008 Величина капитала на 31391048-879686011686
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9076441157705574
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9076441157705574
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9076441157705574
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9076441157705574
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))306950952016400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)306950952016400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12428095200
33218 Убыток (ИТОГО)12428095200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))182670016400
33278 Дивиденды (ИТОГО)182670016400
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31451107402771-8670850
33008 Величина капитала на 31451117402781-8660860
36003 Чистые активы на 31451117402781-8660860
36004 Чистые активы на 31391048-879686011686
41103 Поступления – всего за отчетный год66527350160498364221572
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6642945013877558493015
41193 Прочие поступления за отчетный год97921722780128557
41203 Платежи – всего за отчетный год8750910675613216443946
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1699516336229866498
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4066940949279356013
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3733179156540210153
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5287753610441895
41293 Прочие платежи за отчетный год20825240201479719387
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год577764394848-33800177626
42103 Поступления – всего за отчетный год645950728783923333617265
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год255197322674870744617195
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год390748406109523100
42193 Прочие поступления за отчетный год5027970
42203 Платежи – всего за отчетный год120554811279031048550733392
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год4321010109210300
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год431596560152983458649465
42293 Прочие  платежи за отчетный год7307424666596406283927
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-559598-399120-125217-116127
43103 Поступления – всего за отчетный год166311347053468373150061
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год166311341364467520150061
43203 Платежи – всего за отчетный год143480281324276262212163
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год143480281324254009212163
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2283165729192111-62102
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период409976145733094-603
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год37411-240400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90764)/Стоимость активов (1826823) = 4.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (534137+16192+55809) = 3.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23134)/Выручка (629272) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90764)/Выручка (629272) = 14.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.328

Индекс Альтмана Z = 2.2

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.2<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (3.68%), рентабельность компании (14.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники