ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕРКИНФОРМ" ИНН:0276100411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94269205 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года22
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22
12103 Запасы на конец отчетного года5757
12104 Запасы на конец предыдущего года5765
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8577
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года163163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года305311
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-437-207
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-207-143
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-425-195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-195-131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года485502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года502444
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года485502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года502444
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307313
21103 Выручка за отчетный год8079
21104 Выручка за предыдущий год7979
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8079
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7979
22203 Управленческие расходы за отчетный год40120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год120114
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40-41
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41-35
23403 Прочие доходы за отчетный год20
23503 Прочие расходы за отчетный год26624
23504 Прочие расходы за предыдущий год2427
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-224-65
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-65-62
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1211
24603 Прочее за отчетный год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-229-64
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-64-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-229-64
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-64-60

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-229)/Стоимость активов (60) = -381.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+40) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (80) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-229)/Выручка (80) = -286.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.817

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.733

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.876

Индекс Альтмана Z = -84.913

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-7.08), рентабельность продукции (50%), рентабельность компании (-286.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники