Потребительское общество "Башпродукт" ИНН:0276100436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94267376 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1868186829860
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года18682986105580
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1953197733781660
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1953000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3821382149630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38214963139360
12103 Запасы на конец отчетного года8632889769467116
12104 Запасы на конец предыдущего года8897694671164791
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года691134219331534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1342193313411311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года289137656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1376565
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года42821950
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года821951930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96541033490810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10334908193060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13475141551404423242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1415514044232429214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5055055050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5055059090
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3781356634200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3566342014660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12115380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1153819920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4298407254634367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4072546343672483
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года385828629741110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28629741110494
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5319722176079315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7221760793156237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91771008385810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100838581104250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13475141551404423242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1415514044232429214
21103 Выручка за отчетный год48155529646164365337
21104 Выручка за предыдущий год52964616436533757569
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31273349033895362649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34903389534604855127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1688218061226900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1806122690192890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1231416793201180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1679320118166010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4568126825720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1268257226880
23303 Проценты к уплате за отчетный год73600146
23403 Прочие доходы за отчетный год67672219902802
23404 Прочие доходы за предыдущий год72219902802743
23503 Прочие расходы за отчетный год3938151020872732
23504 Прочие расходы за предыдущий год1510208727321776
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57048024750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год480247526120
24603 Прочее за отчетный год5584799370
24604 Прочее за предыдущий год47993700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12115381992
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115381992770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12115380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1153819920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Башпродукт"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Башпродукт"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Башпродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (13475) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Башпродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31273+12314+0) = 10.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Башпродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4568)/Выручка (48155) = 9.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Башпродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (48155) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Башпродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Башпродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Башпродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Башпродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Башпродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.468

Индекс Альтмана Z = 2.889

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Башпродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (9.49%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Башпродукт"