Общество с ограниченной ответственностью "Статус" ИНН:0276100563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94269754 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13261399148
12104 Запасы на конец предыдущего года1399148282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117825793188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года257931882394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года531862400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года862400981
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года303548403736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года484037363657
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303548403736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года484037363657
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года299128962385
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года289623852805
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300129062395
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290623952815
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3419341341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19341341842
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3419341341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19341341842
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303548403736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года484037363657
21103 Выручка за отчетный год7257119227448
21104 Выручка за предыдущий год1192274489050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6003106946606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1069466067974
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12541228842
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12288421076
22103 Коммерческие расходы за отчетный год702556595
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год556595421
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год552672247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год672247655
23503 Прочие расходы за отчетный год4333322
23504 Прочие расходы за предыдущий год332230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119639225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год639225625
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2412845
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12845125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95511180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год511180500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95511180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год511180500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (3035) = 3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6003+702+0) = 8.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (552)/Выручка (7257) = 7.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (7257) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 89.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 50.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 88.265

Индекс Альтмана Z = 99.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.62), коэффициент быстрой ликвидности (50.26), коэффициент текущей ликвидности (89.26), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (7.61%), рентабельность компании (1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Статус"