ООО Научно-производственное объединение "Сатурн" ИНН:0276100806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94268418 ОКВЭД:51.12.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года446587300
11504 Основные средства на конец предыдущего года658730148265
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года446587300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6587301480
12103 Запасы на конец отчетного года17720194531698414050
12104 Запасы на конец предыдущего года19453169841405012148
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года541551660
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года155166370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183219810795216925
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года981079521615712460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3081214345901982
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2143459019821455
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3350690
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50697310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3920931611297610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3161129761329570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39253322693049133105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32269304913310526328
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года638721751199160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2175119916154870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6402217661993115502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21766199311550212814
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32851105031056017161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10503105601716113514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3285110503105600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1050310560176030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39253322693049133105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32269304913310526328
21103 Выручка за отчетный год93029672499254068893
21104 Выручка за предыдущий год67249925406889379088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66540483477060862852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48347706085188072685
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2648918902219320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1890221932170130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1845611910126300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1191012630109680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8033699292960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6992929660410
23403 Прочие доходы за отчетный год61851648
23404 Прочие доходы за предыдущий год8516487
23503 Прочие расходы за отчетный год110946968319
23504 Прочие расходы за предыдущий год946968319176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7984613184920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6131849257300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1597123017131154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1230171311541303
24604 Прочее за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6387490067794576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4900677945764931
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6387490067790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4900677945760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6387)/Стоимость активов (39253) = 16.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8033)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66540+18456+0) = 9.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8033)/Выручка (93029) = 8.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6387)/Выручка (93029) = 6.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.195

Индекс Альтмана Z = 3.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (8.63%), рентабельность компании (6.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники