ООО "МИР ГАЗА" ИНН:0276100813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94268453 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31553800
12104 Запасы на конец предыдущего года538000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1373190715982730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1907159827301652
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17593351541683
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3351541683852
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3447278031390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2780313934130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3447278031393413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2780313934132504
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3419275630670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2756306733750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3429276630773385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2766307733852425
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18146228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14622879
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1814620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1462280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3447278031393413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2780313934132504
21103 Выручка за отчетный год8236703860816459
21104 Выручка за предыдущий год70386081645910390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6956551052755447
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5510527549349264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128015288060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152880615250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5887056470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7056475130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6928231590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82315910120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6928231590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8231599770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29342717
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3427018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год663789132960
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7891329601056
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6637891320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7891329600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (663)/Стоимость активов (3447) = 19.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6956+588+0) = 9.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (692)/Выручка (8236) = 8.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (663)/Выручка (8236) = 8.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 191.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 174

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 97.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 190.5

Индекс Альтмана Z = 208.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (97.72), коэффициент быстрой ликвидности (174), коэффициент текущей ликвидности (191.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (8.4%), рентабельность компании (8.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники