Открытое акционерное общество "Башспирт" ИНН:0276100884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52989339 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года860196261052512701
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года9626105251270114822
11503 Основные средства на конец отчетного года1652502156124516210661425293
11504 Основные средства на конец предыдущего года156124516210661425293796156
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года70363726317490777183
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года72631749077718386840
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года394800394800436516436593
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года394800436516436593287599
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1239112182134009358
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года121821340093589515
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года20780279116217451715
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года279116217451715119054
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2159437207839522185882012843
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2078395221858820128431313986
12103 Запасы на конец отчетного года622206579053470461701816
12104 Запасы на конец предыдущего года579053470461701816650656
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года366143664059534
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года43664059534691
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3124956254804730932702615898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2548047309327026158981881985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84842334398111360276875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года334398111360276875245312
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года29719305412817232215
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30541281723221542679
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3865384349640537228233627338
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3496405372282336273382821323
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6024821557480059414115640181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5574800594141156401814135309
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года593622593622593622593622
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года593622593622593622593622
13603 Резервный капитал на конец отчетного года29681296812968129681
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года29681296812968129681
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2289719224796123294612074603
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2247961232946120746031654667
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2913022287126429527642697906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2871264295276426979062277970
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5564147587457989201
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года475874579892019597
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5564147587457989201
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года475874579892019597
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12782611073900890000740600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1073900890000740600495000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1705130152866719789412136587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1528667197894121365871271511
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года10332119791384916659
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11979138491665920212
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года60552402135922138556
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года40213592213855647949
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18831190838672
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года119083867213070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3056158265594929428492933074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2655949294284929330741847742
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6024821557480059414115640181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5574800594141156401814135309
21103 Выручка за отчетный год3522648324649346085444620181
21104 Выручка за предыдущий год3246493460854446201813801821
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2476150211402132314513072026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2114021323145130720262572602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1046498113247213770931548155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1132472137709315481551229219
22103 Коммерческие расходы за отчетный год593168580827666362522856
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год580827666362522856462260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4533305516457107311025299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5516457107311025299766959
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год32251279933
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год25127993321
23203 Проценты к получению за отчетный год35360241981688919708
23204 Проценты к получению за предыдущий год2419816889197083199
23303 Проценты к уплате за отчетный год146779895468157244697
23304 Проценты к уплате за предыдущий год89546815724469728779
23403 Прочие доходы за отчетный год61193154781111350107190
23404 Прочие доходы за предыдущий год154781111350107190120631
23503 Прочие расходы за отчетный год259218191811284186198301
23504 Прочие расходы за предыдущий год191811284186198301214595
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143918449292474491910132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год449292474491910132647436
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год481957679257481202097
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7679257481202097152804
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год272569370509219832
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-937050921983222622
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год8054246136146157
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год246136146157535
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год209-12353821396
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-123538213961230
24603 Прочее за отчетный год55043977208087315
24604 Прочее за предыдущий год397720808731538829
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82374364827363877700959
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год364827363877700959456498
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82374364827363877700959
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год364827363877700959456498
32003 Величина капитала на 31593622593622593622593622
32006 Величина капитала на 3129681296812968129681
32007 Величина капитала на 312247961232946120746031654667
32008 Величина капитала на 312871264295276426979062277970
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))163808364827363877456498
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)163808364827363877456498
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))82374364827363877456498
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)82374364827363877456498
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81434000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)81434000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))122050446327109019161663
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)122050446327109019161663
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1031461457739901981663
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1031461457739901981663
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))189043005541000080000
33278 Дивиденды (ИТОГО)189043005541000080000
33003 Величина капитала на 31593622593622593622593622
33006 Величина капитала на 3129681296812968129681
33007 Величина капитала на 312289719224796123294612074603
33008 Величина капитала на 312913022287126429527642697906
36003 Чистые активы на 312923354288324329666132714565
36004 Чистые активы на 312883243296661327145652298182
41103 Поступления – всего за отчетный год3402108353953347275484418258
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3329756349739946993824371840
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год81939527988710337
41193 Прочие поступления за отчетный год64159326071827936081
41203 Платежи – всего за отчетный год3470145333669145687873821550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2058228184246329867952301889
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год786118672605743083739059
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год146087891948140644349
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год459179756872414198308
41293 Прочие платежи за отчетный год433795634861685089537945
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-68037202842158761596708
42103 Поступления – всего за отчетный год230857877415912688
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год23034709026809755
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год512861279933
42203 Платежи – всего за отчетный год28891842163327325702424
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год28891840663308712651424
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-265833-34286-323166-689736
43103 Поступления – всего за отчетный год4280585198423123617362536897
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4280585198423123617362536897
43203 Платежи – всего за отчетный год4195407192974423628252412309
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год118904129121150000120000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4076223180033122123362291297
43293 Прочие платежи за отчетный год2802924891012
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8517854487-1089124588
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-248692223043-16549431560
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-864000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Башспирт"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Башспирт"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Башспирт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82374)/Стоимость активов (6024821) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Башспирт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (453330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2476150+593168+0) = 14.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Башспирт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (453330)/Выручка (3522648) = 12.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Башспирт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82374)/Выручка (3522648) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Башспирт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Башспирт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Башспирт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Башспирт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Башспирт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.936

Х5 = Выручка/Активы = 0.585

Индекс Альтмана Z = 1.321

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.321<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Башспирт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (12.87%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Башспирт"