Общество с ограниченной ответственностью "Догоняй!" ИНН:0276100940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94273945 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9863
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6352
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9979
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7952
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7952
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-482
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года672
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13767
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года672
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7952
21103 Выручка за отчетный год1089932
21104 Выручка за предыдущий год932384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1086874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58384
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5859
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5859
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5356
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5612
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год247
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-502
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год247

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Догоняй!"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Догоняй!"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Догоняй!"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-50)/Стоимость активов (99) = -50.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Догоняй!"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1086+0+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Догоняй!"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (1089) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Догоняй!"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-50)/Выручка (1089) = -4.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Догоняй!"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Догоняй!"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Догоняй!"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Догоняй!"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Догоняй!"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.505

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.277

Индекс Альтмана Z = -4.255

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Догоняй!"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (-4.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Догоняй!"