РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЕТЕРАНОВ (ПЕНСИОНЕРОВ) ГЛАВНОГО УПРАВЛЕНИЯ МИНИСТЕРСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО ДЕЛАМ ГРАЖДАНСКОЙ ОБОРОНЫ, ЧРЕЗВЫЧАЙНЫМ СИТУАЦИЯМ И ЛИКВИДАЦИИ ПОСЛЕДСТВИЙ СТИХИЙНЫХ БЕДСТВИЙ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН ИНН:0276101253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94276317 ОКВЭД:91.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года144190
12104 Запасы на конец предыдущего года419770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321717116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171739334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71159162356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года159162356204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1172171880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2171884720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117217188472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217188472538
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года129101710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129101710
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года9072770
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года72773810
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9072770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72773810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27161020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1610203
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2716100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1610200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117217188472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217188472538
21103 Выручка за отчетный год27051170239
21104 Выручка за предыдущий год5117023975
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год270271700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год511702390
22203 Управленческие расходы за отчетный год9001460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год241462520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18027240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2724-130
23403 Прочие доходы за отчетный год1191422
23404 Прочие доходы за предыдущий год9142210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19136380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год363890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38782
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7824
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15329307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2930715
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15329300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год293070
61003 Остаток средств на начало отчетного года7277381471
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год4745855600
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год282000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год7565855600
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год542398610408
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год5423486100
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год196192254202
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1421261420
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год3635450
63263 прочие за отчетный год1831670
63003 Использовано средств - всего за отчетный год7385908640
64003 Остаток средств на конец отчетного года907277381

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153)/Стоимость активов (117) = 130.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+90) = 200 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (270) = 66.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153)/Выручка (270) = 56.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.632

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 20.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.63), коэффициент быстрой ликвидности (3.81), коэффициент текущей ликвидности (4.33), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (66.67%), рентабельность компании (56.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники