ООО "УралПромТехЭксперт" ИНН:0276101302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94275660 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года215621722188
11504 Основные средства на конец предыдущего года217221882204
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215621722188
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года217221882204
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6433389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года338933
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500450330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года450330101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1143788339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года788339134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329929602527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296025272338
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года322928182254
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года281822541832
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323928182264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года281822641842
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60142263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142263496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60142263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142263496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329929602527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296025272338
21103 Выручка за отчетный год330324561572
21104 Выручка за предыдущий год245615720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330324561572
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год245615720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год271717831150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год178311500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год586673422
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6734220
23503 Прочие расходы за отчетный год1751096
23504 Прочие расходы за предыдущий год10960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год411564416
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5644160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год411564416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5644160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год411564416
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5644160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (411)/Стоимость активов (3299) = 12.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2717+0) = 21.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (586)/Выручка (3303) = 17.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (411)/Выручка (3303) = 12.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 53.983

Индекс Альтмана Z = 60.081

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.33), коэффициент быстрой ликвидности (19.05), коэффициент текущей ликвидности (19.05), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (17.74%), рентабельность компании (12.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники