ООО "Промстройконтракт-Уфа" ИНН:0276101479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96205801 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67144896
11504 Основные средства на конец предыдущего года714489653
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года671440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71448960
12103 Запасы на конец отчетного года10195283322082265
12104 Запасы на конец предыдущего года2833220822651819
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3367926452756196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9264527560995118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6914095188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14095188705
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года54781870
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года478187970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136361271577650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12715776586490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136421272279099545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12722790995457695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5036748755980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7487559860720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5236768757986272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7687579862725357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8406402316043273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4023160432731782
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10125070556
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8406503521110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5035211132730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136421272279099545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12722790995457695
21103 Выручка за отчетный год117877173528149159113267
21104 Выручка за предыдущий год17352814915911326795733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100393153717132647110437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1537171326479853195141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1748419811165120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1981116512147360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1591817299153200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1729915320119060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1566251211920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2512119228300
23403 Прочие доходы за отчетный год784439523471379
23404 Прочие доходы за предыдущий год395234713792752
23503 Прочие расходы за отчетный год1154354537952971
23504 Прочие расходы за предыдущий год545379529713631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21332362-2560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2362-25612380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год309473218513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47321851316
24603 Прочее за отчетный год9000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24511889-474725
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1889-474725-303
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24511889-4740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1889-4747250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2451)/Стоимость активов (13642) = -17.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100393+15918+0) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1566)/Выручка (117877) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2451)/Выручка (117877) = -2.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.623

Индекс Альтмана Z = 1.532

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.532<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (-2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники