ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТОМ" ИНН:0276101648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96206574 ОКВЭД:70.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года981159922162837
11504 Основные средства на конец предыдущего года1599221628371525
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8350868818530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18161599109040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года159910904213670
12103 Запасы на конец отчетного года43554340067007539535
12104 Запасы на конец предыдущего года3400670075395356136
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70342106555203795619284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10655520379561928478922
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23293451911341472822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4519113414728224285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1371891450803872840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1450803872847316410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139005146679398188753008
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14667939818875300894320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136481145940237969118976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14594023796911897662872
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2524739323614926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года739323614926208
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25247391602190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7391602196340320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139005146679398188753008
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14667939818875300894320
21103 Выручка за отчетный год44696117861295568139476
21104 Выручка за предыдущий год11786129556813947660628
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416507057612869773990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год705761286977399048260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3046472851668710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47285166871654860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3046472851668710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47285166871654860
23403 Прочие доходы за отчетный год1097514909233258824272
23404 Прочие доходы за предыдущий год14909233258824272147255
23503 Прочие расходы за отчетный год8977519233124821808
23504 Прочие расходы за предыдущий год7519233124821808147538
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13124546751670050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54675167005679500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2625109353343013598
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1093533430135982486
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104994374013357554352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43740133575543529599

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10499)/Стоимость активов (139005) = 7.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3046)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41650+0+0) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3046)/Выручка (44696) = 6.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10499)/Выручка (44696) = 23.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 54.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 37.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.073

Индекс Альтмана Z = 64.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.23), коэффициент быстрой ликвидности (37.43), коэффициент текущей ликвидности (54.68), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (6.81%), рентабельность компании (23.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТОМ"