ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМУ" ИНН:0276102088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94273514 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года140140
12104 Запасы на конец предыдущего года14080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года407367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года367227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39589
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года583546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года546896
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года583546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года546896
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года262233
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года233226
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года248241
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года254254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года254643
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5244
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4412
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года306298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года298655
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года583546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года546896
21103 Выручка за отчетный год563343
21104 Выручка за предыдущий год3431234
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99116
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116781
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год464227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год227453
22203 Управленческие расходы за отчетный год424212
22204 Управленческие расходы за предыдущий год212396
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4015
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1557
23503 Прочие расходы за отчетный год86
23504 Прочие расходы за предыдущий год65
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год952
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год742
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год297
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год742
32003 Величина капитала на 31150
32007 Величина капитала на 312330
32008 Величина капитала на 312480
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))290
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)290
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))290
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)290
36003 Чистые активы на 312770
36004 Чистые активы на 312480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (583) = 4.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99+0+424) = 7.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (563) = 7.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (563) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.905

Индекс Альтмана Z = 5.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (7.1%), рентабельность компании (5.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМУ"