ООО "Ромсел" ИНН:0276102095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96213159 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327452087539562
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года208753956290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года591111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года328042087648029
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208764802990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328042087648029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20876480292124
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3405999113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9991130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34151009123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100912310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293891986747906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19867479062035
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293891986747906
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19867479062114
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328042087648029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20876480292124
21103 Выручка за отчетный год116641714235645
21104 Выручка за предыдущий год17142356450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87951615234099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16152340990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28699901546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99015460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28699901245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99012450
23403 Прочие доходы за отчетный год3068905
23404 Прочие доходы за предыдущий год689050
23503 Прочие расходы за отчетный год294301778
23504 Прочие расходы за предыдущий год3017780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26051028372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10283720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1421430
24603 Прочее за отчетный год19900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2406886229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8862290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2406886229
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8862290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2406)/Стоимость активов (32804) = 7.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2869)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8795+0+0) = 32.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2869)/Выручка (11664) = 24.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2406)/Выручка (11664) = 20.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = 1.573

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.573<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (24.6%), рентабельность компании (20.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники