Общество с ограниченной ответственностью "Профиль" ИНН:0276102391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96214562 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86233935
11504 Основные средства на конец предыдущего года2331507399
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года18600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2722330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23315070
12103 Запасы на конец отчетного года11876125405956
12104 Запасы на конец предыдущего года12540105937861
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172331673328502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167331999220339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2292755879
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27551708906
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1181020
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1022920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29456321300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32130325870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297283236336272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323633409429505
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года565556550
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года565556550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11934111600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11160110890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года176041683017428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168301675915032
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года642580266916
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года802675905314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5699750711928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года750797459159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12124155330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15533173350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297283236336272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323633409429505
21103 Выручка за отчетный год269712947749895
21104 Выручка за предыдущий год294773070646087
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194452052147655
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205212416140467
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год752689560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год895665450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год169517620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год176218840
22203 Управленческие расходы за отчетный год451354950
22204 Управленческие расходы за предыдущий год549543780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131816990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16992830
23303 Проценты к уплате за отчетный год437083
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7093164
23403 Прочие доходы за отчетный год22213327
23404 Прочие доходы за предыдущий год22124
23503 Прочие расходы за отчетный год3092683653
23504 Прочие расходы за предыдущий год268438796
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96815820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1582-2460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1941511435
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151110933
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год774711396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71-6693731
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год774710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71-6690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Профиль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Профиль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Профиль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (774)/Стоимость активов (29728) = 2.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Профиль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19445+1695+4513) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Профиль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1318)/Выручка (26971) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Профиль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (774)/Выручка (26971) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Профиль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профиль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профиль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профиль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Профиль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.799

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.452

Х5 = Выручка/Активы = 0.907

Индекс Альтмана Z = 2.212

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.212<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Профиль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (4.89%), рентабельность компании (2.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Профиль"