ООО "АРТ-МОТОРС МБ" ИНН:0276103155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82040667 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3198328747165126
11504 Основные средства на конец предыдущего года3287471651265284
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5379360
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года793600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3251336647525126
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3366475251265285
12103 Запасы на конец отчетного года239642117984194298142736
12104 Запасы на конец предыдущего года11798419429814273686686
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1351105980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19476237552794024156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23313279402426219899
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года302666631079659264
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года66310796592649040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1645300762088235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3007620882355339
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года80100106
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года442002863
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года305341211056237009184497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211056237009184497123827
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года308592214422241761189623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214422241761189623129112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40404040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4148824372498339468
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2437249833946824089
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4152824772502339508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2477250233950824129
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2096906982816184493966
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года698281618449396627850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года564961414945421155784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141494542115578477128
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года878623683365
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6236833650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года267064211945216738150115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211945216738150115104978
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года308592214422241761189623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214422241761189623129112
21103 Выручка за отчетный год1032617143020711582641057831
21104 Выручка за предыдущий год143020711582641057831851068
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91469813081101053148952563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13081101053148952563768450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117919122097105116105268
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12209710511610526882618
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22691199431520211530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19943152021153010934
22203 Управленческие расходы за отчетный год68970914637388866314
22204 Управленческие расходы за предыдущий год91463738886631450779
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26258106911602627424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10691160262742420905
23203 Проценты к получению за отчетный год2986201114164
23204 Проценты к получению за предыдущий год2011141640
23303 Проценты к уплате за отчетный год1502116640122576661
23304 Проценты к уплате за предыдущий год166401225766613172
23403 Прочие доходы за отчетный год38221426482701825888
23404 Прочие доходы за предыдущий год42648270182588823472
23503 Прочие расходы за отчетный год105351517758389350
23504 Прочие расходы за предыдущий год15177583893501281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41909217232506337465
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21723250633746539924
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2218236222522739
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2362225227393719
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1479122580
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1225800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-72336-1
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2336-11
24603 Прочее за отчетный год639514401329
24604 Прочее за предыдущий год514401329284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39045188702244634396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18870224463439635916
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39045188702244634396
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18870224463439635916
32003 Величина капитала на 3140404040
32007 Величина капитала на 312439249833946824089
32008 Величина капитала на 312479250233950824129
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39049178492308515379
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39049178492308515379
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39049178492308515379
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39049178492308515379
33003 Величина капитала на 3140404040
33007 Величина капитала на 314148824372498339468
33008 Величина капитала на 314152824772502339508
36003 Чистые активы на 314152824772502339508
36004 Чистые активы на 312479250233950824129
41103 Поступления – всего за отчетный год1138953170463513304241205550
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1137842170263613294121205364
41193 Прочие поступления за отчетный год111119991012186
41203 Платежи – всего за отчетный год1321417152081413673791235326
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1256357148281613321821198342
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1786513182140557916
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1500317896122576616
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2854032005394
41293 Прочие платежи за отчетный год293386920568517058
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-182464183821-36955-29776
42103 Поступления – всего за отчетный год297141762513234164
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год297141762513234000
42203 Платежи – всего за отчетный год5301510971234224
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5301510971234224
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2330166541300-60
43103 Поступления – всего за отчетный год8282661130291934554785792
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8276891130251934554785792
43193 Прочие поступления за отчетный год5774000
43203 Платежи – всего за отчетный год6889591258967900926753059
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6878451222243866737726336
43293 Прочие платежи за отчетный год1114000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год139307-1286763362832733
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6645861799-20272897

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39045)/Стоимость активов (308592) = 12.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (914698+22691+68970) = 2.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26258)/Выручка (1032617) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39045)/Выручка (1032617) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.155

Индекс Альтмана Z = 6.778

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (3.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники