ООО "ИнтелГаз" ИНН:0276103363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96230325 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3311269422902501
12104 Запасы на конец предыдущего года2694229021542905
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185622563171070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22563175481271
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211311858
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31185815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5378498126250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4981262531050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5378498126253631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4981262531094200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2700215617190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2156171913630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2710216617291633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2166172913731256
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266828158961998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281589617362944
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года266828158960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281589617360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5378498126253631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4981262531094200
21103 Выручка за отчетный год7707755986359141
21104 Выручка за предыдущий год75598635967814643
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6117560864728810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56086472833314609
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1590195121630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1951216313450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год889140216990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год140216999910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7015494640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5494643540
23403 Прочие доходы за отчетный год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год2301553
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6825494490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5494492340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1381129352
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11293479
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год544437356226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43735611714
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5444373560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4373561170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (544)/Стоимость активов (5378) = 10.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (701)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6117+889+0) = 10.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (701)/Выручка (7707) = 9.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (544)/Выручка (7707) = 7.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.504

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.016

Индекс Альтмана Z = 5.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (9.1%), рентабельность компании (7.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники