Общество с ограниченной ответственностью "Ладья" ИНН:0276104286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97946238 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137341546
11504 Основные средства на конец предыдущего года3415460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137341546
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3415460
12103 Запасы на конец отчетного года494653800218687
12104 Запасы на конец предыдущего года38002186870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года247492149218841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21492188410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7071220615315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2206153150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года812858155542843
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81555428430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года814228189643389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81896433890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155691209810618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12098106180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1880072307230
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года723072300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1880072307230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года723072300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года284102662117361
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26621173610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18643359478180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3594781800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года470536256825541
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62568255410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года814228189643389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81896433890
21103 Выручка за отчетный год582062676048339
21104 Выручка за предыдущий год26760483390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544472549748702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25497487020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37591263-363
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1263-3630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37591263-363
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1263-3630
23403 Прочие доходы за отчетный год2661011925
23404 Прочие доходы за предыдущий год10119250
23503 Прочие расходы за отчетный год63121142
23504 Прочие расходы за предыдущий год1211420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год396212431420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124314200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год491295507
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2955070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3471948913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9489130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ладья"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ладья"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ладья"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3471)/Стоимость активов (81422) = 4.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ладья"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54447+0+0) = 6.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ладья"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3759)/Выручка (58206) = 6.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ладья"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3471)/Выручка (58206) = 5.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ладья"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ладья"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ладья"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ладья"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ладья"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.236

Индекс Альтмана Z = 5.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ладья"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (6.46%), рентабельность компании (5.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ладья"