Общество с ограниченной ответственностью ПК "Уральские ресурсы" ИНН:0276104590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97950912 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года243209193
12104 Запасы на конец предыдущего года2091620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5591150358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22135168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55102341
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1025808
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85714610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252412580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8571461892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2524125816
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1467-5209-184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-189716
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31266701076
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251431550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32466700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251431550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8571461892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2524125816
21103 Выручка за отчетный год9039125687105
21104 Выручка за предыдущий год125681429352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10330158017233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158011590252
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1291-32330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3233-16090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1291-32330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3233-16090
23404 Прочие доходы за предыдущий год330952551
23503 Прочие расходы за отчетный год1857650
23504 Прочие расходы за предыдущий год76105554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1476-33020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1476-3302-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПК "Уральские ресурсы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПК "Уральские ресурсы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПК "Уральские ресурсы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1476)/Стоимость активов (857) = -172.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПК "Уральские ресурсы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10330+0+0) = -12.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПК "Уральские ресурсы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1291)/Выручка (9039) = -14.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПК "Уральские ресурсы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1476)/Выручка (9039) = -16.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПК "Уральские ресурсы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПК "Уральские ресурсы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПК "Уральские ресурсы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПК "Уральские ресурсы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПК "Уральские ресурсы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.722

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.722

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.631

Индекс Альтмана Z = -13.676

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПК "Уральские ресурсы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (2.65), коэффициент наличия собственных средств (-1.71), рентабельность продукции (-14.28%), рентабельность компании (-16.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПК "Уральские ресурсы"