ООО "Сантехмонтаж" ИНН:0276104977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97956969 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4022143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2143105
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99336306
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года336306324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года501357349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года357349429
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года501357349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года357349429
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года475350338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года350338426
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27711
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года501357349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года357349429
21103 Выручка за отчетный год981565359
21104 Выручка за предыдущий год565359694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год494467317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год467317258
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4879842
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9842436
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4879842
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9842436
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48710542
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10542436
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48710542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10542436

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (487)/Стоимость активов (501) = 97.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (494+0+0) = 98.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (487)/Выручка (981) = 49.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (487)/Выручка (981) = 49.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.946

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.972

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.972

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.593

Индекс Альтмана Z = 34.379

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.67), коэффициент быстрой ликвидности (18.56), коэффициент текущей ликвидности (18.56), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (49.64%), рентабельность компании (49.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники