Общество с ограниченной ответственностью "Элегра" ИНН:0276104991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97954284 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года34715
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года47158
11503 Основные средства на конец отчетного года3833628071342
11504 Основные средства на конец предыдущего года36280713422039
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3873668261359
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36682613592057
12103 Запасы на конец отчетного года6696063801173
12104 Запасы на конец предыдущего года60638011731295
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1242313111120719947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131111207199476966
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318213142664407
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131426644071380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года72409791
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года409791232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года516346150711521211618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1507115212116189873
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года516733154371603812977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15437160381297711930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6610661066106610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6610661066106610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101910149771230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10149771230805
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7629762475877840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7624758778407415
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года500000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года121611
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года161145
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5000121611
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года161145
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года575000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7672698576265136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6985762651364470
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8458128240
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года81282400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9092779784505136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7797845051364470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года516733154371603812977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15437160381297711930
21103 Выручка за отчетный год60270558064884241808
21104 Выручка за предыдущий год55806488424180837804
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39829385273540128406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38527354012840624762
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20441172791344113402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17279134411340213042
22203 Управленческие расходы за отчетный год19013164061394011937
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16409139401193711917
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1428873-4991465
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год873-49914651125
23203 Проценты к получению за отчетный год446100
23204 Проценты к получению за предыдущий год1000
23303 Проценты к уплате за отчетный год575000
23403 Прочие доходы за отчетный год1043471951364
23404 Прочие доходы за предыдущий год34719513641126
23503 Прочие расходы за отчетный год117210041242910
23504 Прочие расходы за предыдущий год100412429101535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год231217210919
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год217210919696
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21515249272
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1524927294
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-164-135242
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1352422
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-415043
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1504343
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1210890
24603 Прочее за отчетный год15106
24604 Прочее за предыдущий год10616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год537171687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37171687543
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год537171687
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37171687543
32003 Величина капитала на 316610661066106610
32007 Величина капитала на 3110149771230805
32008 Величина капитала на 317624758778407415
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))537171687
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)537171687
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))537171687
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)537171687
33003 Величина капитала на 316610661066106610
33007 Величина капитала на 31101910149771230
33008 Величина капитала на 317629762475877840
36003 Чистые активы на 317629762475877840
36004 Чистые активы на 317624758778407415
41103 Поступления – всего за отчетный год58168516605644744649
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год57514514875644744600
41193 Прочие поступления за отчетный год654173049
41203 Платежи – всего за отчетный год56300530105419045622
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8631666783958314
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34803343502456219423
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год963397286840
41293 Прочие платежи за отчетный год11903115962094717045
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1868-13502257-973
42203 Платежи – всего за отчетный год500000000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год500000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-500000000
43103 Поступления – всего за отчетный год500000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год500000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1868-13502257-973

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Элегра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Элегра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Элегра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (516733) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Элегра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39829+0+19013) = 2.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Элегра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1428)/Выручка (60270) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Элегра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (60270) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Элегра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элегра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элегра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элегра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Элегра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Х5 = Выручка/Активы = 0.117

Индекс Альтмана Z = 0.829

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Элегра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.37%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Элегра"