Общество с ограниченной ответственностью "Мехтехнология" ИНН:0276105106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97954657 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2910252010630
11504 Основные средства на конец предыдущего года2520106300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2910252010630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2520106300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года133000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5691746411277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74641680717
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2300350021000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года350021005000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67286170113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года286170113146
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года242140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8215388129150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3881291512990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11125640139781390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года640139781299875
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3548218521710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2185217110760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3558219521811085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219521811086658
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года756742061131213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42061131213125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7567420617970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года420617972130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11125640139781390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года640139781299875
21103 Выручка за отчетный год209341708788934331
21104 Выручка за предыдущий год17087889343312220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171261245364603787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12453646034612269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3808463424330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год463424338700
22203 Управленческие расходы за отчетный год214125379000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25379003890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1667209715330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год209715334810
23203 Проценты к получению за отчетный год982090
23204 Проценты к получению за предыдущий год20910
23304 Проценты к уплате за предыдущий год499100
23403 Прочие доходы за отчетный год651201
23404 Прочие доходы за предыдущий год12000
23503 Прочие расходы за отчетный год1075508211
23504 Прочие расходы за предыдущий год550821112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1723153013690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год153013694710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год360306274107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30627482-12
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год15000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136312241095427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12241095377-49
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1363122410950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122410953770
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312185000
32008 Величина капитала на 312195000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1363000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1363000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1363000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1363000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 313548000
33008 Величина капитала на 313558000
36003 Чистые активы на 313558000
36004 Чистые активы на 312195000
41103 Поступления – всего за отчетный год19949000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19518000
41193 Прочие поступления за отчетный год431000
41203 Платежи – всего за отчетный год21368000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14535000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1282000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год329000
41293 Прочие платежи за отчетный год5222000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1419000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1419000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мехтехнология"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мехтехнология"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мехтехнология"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1363)/Стоимость активов (11125) = 12.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мехтехнология"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17126+0+2141) = 8.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мехтехнология"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1667)/Выручка (20934) = 7.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мехтехнология"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1363)/Выручка (20934) = 6.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мехтехнология"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мехтехнология"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мехтехнология"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мехтехнология"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мехтехнология"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.47

Индекс Альтмана Z = 2.317

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.317<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мехтехнология"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (7.96%), рентабельность компании (6.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мехтехнология"