ООО "Недра М" ИНН:0276105353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97958974 ОКВЭД:11.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года666672
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года667272
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года666513655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года651365513862
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13213113727
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1311372713934
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13213113894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1311389414101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3156-4337-678
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4337-678-585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3136-4317-658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4317-658-565
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года326732676672
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года326766726680
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года326732676725
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года326767256733
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года465156621
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года117713121312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111817827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118178277933
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13213113894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1311389414101
23403 Прочие доходы за отчетный год11819917119
23404 Прочие доходы за предыдущий год99171193
23504 Прочие расходы за предыдущий год135662121489
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1181-3649-93
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3649-93-1486
24604 Прочее за предыдущий год10011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1181-3659-93
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3659-93-1497
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1181-3659-93
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3659-93-1497

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1181)/Стоимость активов (132) = 894.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1181)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 132

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -23.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 8.947

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.947

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.96

Индекс Альтмана Z = 94.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (66), коэффициент текущей ликвидности (132), коэффициент наличия собственных средств (-23.76), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники