ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МТО АРСЕНАЛ" ИНН:0276105498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97964839 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80
12103 Запасы на конец отчетного года391780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321924442948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года442948686310
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года28830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36513346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33463578
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368151446294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года446294689888
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368159446294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446294689888
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года568221
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года221137
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1056810221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1022110137
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357464436073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года436073675984
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года357591436073
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года436073675984
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368159446294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446294689888
21103 Выручка за отчетный год326979319422
21104 Выручка за предыдущий год3194221305810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324759319058
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3190581305341
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2220364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год364469
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17950
22204 Управленческие расходы за предыдущий год155199
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год425209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год209270
23403 Прочие доходы за отчетный год490
23503 Прочие расходы за отчетный год40104
23504 Прочие расходы за предыдущий год10499
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год434105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105171
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8721
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34784
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34784
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84137
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 312210
32008 Величина капитала на 31102210
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3470
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3470
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3470
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3470
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 315680
33008 Величина капитала на 31105680
36003 Чистые активы на 31105680
36004 Чистые активы на 31102210
41103 Поступления – всего за отчетный год2549000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2548090
41193 Прочие поступления за отчетный год910
41203 Платежи – всего за отчетный год2402520
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2397730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1680
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год210
41293 Прочие платежи за отчетный год2900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год146480
42103 Поступления – всего за отчетный год6200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год6200
42203 Платежи – всего за отчетный год150900
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год150900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-144700
43103 Поступления – всего за отчетный год2410
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2410
43203 Платежи – всего за отчетный год1140
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1140
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1270
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МТО АРСЕНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МТО АРСЕНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МТО АРСЕНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (347)/Стоимость активов (368159) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МТО АРСЕНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (324759+1795+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МТО АРСЕНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (425)/Выручка (326979) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МТО АРСЕНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (347)/Выручка (326979) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МТО АРСЕНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МТО АРСЕНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МТО АРСЕНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МТО АРСЕНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МТО АРСЕНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 0.232

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МТО АРСЕНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МТО АРСЕНАЛ"