ООО "Перспектива" ИНН:0276105681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97962757 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180217501250
11504 Основные средства на конец предыдущего года175012501020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180217501250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года175012501020
12103 Запасы на конец отчетного года10433124009380
12104 Запасы на конец предыдущего года1240093808590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120026072307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260723070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116331500711687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15007116878590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134351675712937
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16757129379610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года772462953673
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года629536731102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года773963103688
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года631036881117
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года165764232948
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года642329484970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года165764232948
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года642329484970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года403940246301
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года402463013523
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года403940246301
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402463013523
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134351675712937
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16757129379610
21103 Выручка за отчетный год250773232425426
21104 Выручка за предыдущий год323242542615780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142101897614250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18976142507602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108671334811176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13348111768178
22103 Коммерческие расходы за отчетный год884896307350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год963073506606
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год201937183826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год371838261572
23303 Проценты к уплате за отчетный год59010962275
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10962275470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142926221551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год262215511102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142926221551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262215511102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год142926221551
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год262215511102

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1429)/Стоимость активов (13435) = 10.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2019)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14210+8848+0) = 8.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2019)/Выручка (25077) = 8.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1429)/Выручка (25077) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.359

Индекс Альтмана Z = 8.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (8.05%), рентабельность компании (5.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники