Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива" ИНН:0276105770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97961261 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4600
12103 Запасы на конец отчетного года31134155777167
12104 Запасы на конец предыдущего года1525071673608
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года311700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года37600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10613107297858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1051878588325
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354038902362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года389023621843
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года550400645
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400645400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года489543059618032
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года304341803214176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года490003059618032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года304801803214176
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года427492607015381
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года264331538111377
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года427592608015391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264431539111387
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года355000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года269130162641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253726412789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года624130162641
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года403726412789
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года490003059618032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года304801803214176
21103 Выручка за отчетный год35928282129179
21104 Выручка за предыдущий год28212917910921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17458147964644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1478946445331
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18470134164535
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1342345355590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15582399372
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2415372359
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16912110174163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1100841635231
23503 Прочие расходы за отчетный год2153216
23504 Прочие расходы за предыдущий год7116711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16697109854147
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1093741474520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год381267134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год267134107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16316107184013
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1067040134413
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16316107184013
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1067040134413

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16316)/Стоимость активов (49000) = 33.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17458+1558+0) = 88.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16912)/Выручка (35928) = 47.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16316)/Выручка (35928) = 45.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.851

Индекс Альтмана Z = 16.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (7.84), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (47.07%), рентабельность компании (45.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"