Закрытое акционерное общество "Системные Технологии Эксплуатации Месторождений" ИНН:0276105829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97961433 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года121314
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года131415
11503 Основные средства на конец отчетного года10512728
11504 Основные средства на конец предыдущего года12728136
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11714042
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14042151
12103 Запасы на конец отчетного года194453085605
12104 Запасы на конец предыдущего года530856052503
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60481352811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13528113491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85621511399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21511399315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года884888117815
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года881178156449
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года896589517857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года895178576600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года580155295064
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года552950644381
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года581455425077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года554250774394
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31513409743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3409743524
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31513409743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3409743524
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года896589517857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года895178576600
21103 Выручка за отчетный год876398419706
21104 Выручка за предыдущий год9841970621257
21203 Себестоимость продаж за отчетный год810691038250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9103825017746
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6577381456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73814563511
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6577381456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73814563511
23204 Проценты к получению за предыдущий год1700
23404 Прочие доходы за предыдущий год1551488
23503 Прочие расходы за отчетный год385445921
23504 Прочие расходы за предыдущий год4459211562
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год272465683
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4656831957
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год272465683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4656831957
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год272465683
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4656831957

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (272)/Стоимость активов (8965) = 3.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8106+0+0) = 8.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (657)/Выручка (8763) = 7.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (272)/Выручка (8763) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.635

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.845

Индекс Альтмана Z = 6.402

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (7.5%), рентабельность компании (3.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники