ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС КОНСАЛТИНГ" ИНН:0276105875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97963610 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7667336
11504 Основные средства на конец предыдущего года33677
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6950
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года282163165
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года63165123
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1048872296
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72296200
12103 Запасы на конец отчетного года417000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года138000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года429951721138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года517211381374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28651566443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1566443100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1272367381581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года673815811474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2321168101877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года681018771674
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1562138-503
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года138-503579
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1762338-303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года338-303779
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1191500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года827852642180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52642180895
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года125612080
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года120800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2144964722180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64722180895
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2321168101877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года681018771674
21103 Выручка за отчетный год326081924410602
21104 Выручка за предыдущий год192441060210734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год326081924410602
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год192441060210734
22203 Управленческие расходы за отчетный год298681802810587
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18028105879233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2740121615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1216151501
23203 Проценты к получению за отчетный год560
23204 Проценты к получению за предыдущий год600
23303 Проценты к уплате за отчетный год3000
23403 Прочие доходы за отчетный год91825
23404 Прочие доходы за предыдущий год8254
23503 Прочие расходы за отчетный год861430229
23504 Прочие расходы за предыдущий год430229398
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1945874-209
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год874-2091107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51614283
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14283307
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год130-590
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год59300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3-9295
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-92950
24603 Прочее за отчетный год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1424640-197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год640-197800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1424640-197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год640-197800
32003 Величина капитала на 312002000
32007 Величина капитала на 31138-5030
32008 Величина капитала на 31338-3030
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14206400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14206400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14206400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14206400
33003 Величина капитала на 312002000
33007 Величина капитала на 3115571380
33008 Величина капитала на 3117573380
36003 Чистые активы на 3117623380
36004 Чистые активы на 31338-3030
41103 Поступления – всего за отчетный год30801177110
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30789167740
41193 Прочие поступления за отчетный год129370
41203 Платежи – всего за отчетный год43291165280
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1187816130
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21914101450
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8663370
41293 Прочие платежи за отчетный год863344330
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1249011830
42203 Платежи – всего за отчетный год60600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год60600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-60-600
43103 Поступления – всего за отчетный год1188600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1188600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1188600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-66411230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС КОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС КОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1424)/Стоимость активов (23211) = 6.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+29868) = 9.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2740)/Выручка (32608) = 8.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1424)/Выручка (32608) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС КОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС КОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 2.109

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.109<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС КОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (8.4%), рентабельность компании (4.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС КОНСАЛТИНГ"