Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Производственная Фирма "Точная Гидромеханика" ИНН:0276106276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97965684 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171717
11504 Основные средства на конец предыдущего года171717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171717
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171717
12103 Запасы на конец отчетного года126681361912880
12104 Запасы на конец предыдущего года136191305212028
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31851241020968
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124102096712893
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158532602934018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260293401924926
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158702604634035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260463403624943
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149862378933667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237893366524633
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88422570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22573710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8842257368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2257371310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158702604634035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260463403624943
21103 Выручка за отчетный год106092025930662
21104 Выручка за предыдущий год202593066227556
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159381915116944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191511694413836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5329110813718
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11081371813720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5329110813718
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11081371813720
23503 Прочие расходы за отчетный год5178911224
23504 Прочие расходы за предыдущий год8911224487
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-584621712494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2171249413233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-584621712494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2171249413233

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Производственная Фирма "Точная Гидромеханика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Производственная Фирма "Точная Гидромеханика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Производственная Фирма "Точная Гидромеханика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5846)/Стоимость активов (15870) = -36.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Производственная Фирма "Точная Гидромеханика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5329)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15938+0+0) = -33.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Производственная Фирма "Точная Гидромеханика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5329)/Выручка (10609) = -50.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Производственная Фирма "Точная Гидромеханика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5846)/Выручка (10609) = -55.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Производственная Фирма "Точная Гидромеханика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Производственная Фирма "Точная Гидромеханика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Производственная Фирма "Точная Гидромеханика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Производственная Фирма "Точная Гидромеханика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Производственная Фирма "Точная Гидромеханика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.952

Индекс Альтмана Z = 20.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Производственная Фирма "Точная Гидромеханика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.6), коэффициент быстрой ликвидности (3.6), коэффициент текущей ликвидности (17.93), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-50.23%), рентабельность компании (-55.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-Производственная Фирма "Точная Гидромеханика"