ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИФ-КОНТРАКТ" ИНН:0276106357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97968398 ОКВЭД:51.18.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года19300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14300
12103 Запасы на конец отчетного года187116941233
12104 Запасы на конец предыдущего года13821233350
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года332619581905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17511905202
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1821330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537637853146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31473146881
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года594837853146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32903146881
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1906811170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44117023
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1916821180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45118033
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года403229652966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28392966832
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года403229652966
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28392966848
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года594837853146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32903146881
21103 Выручка за отчетный год25676263153
21104 Выручка за предыдущий год8913153532
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2365651859
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6221859502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2331611294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год269129430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год42327747
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7877470
22203 Управленческие расходы за отчетный год46000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год46900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год144834547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-98754730
23503 Прочие расходы за отчетный год33036
23504 Прочие расходы за предыдущий год27361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141534511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-101451129
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год14300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146527404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-87140423
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146527404
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-87140423

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИФ-КОНТРАКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИФ-КОНТРАКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИФ-КОНТРАКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1465)/Стоимость активов (5948) = 24.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИФ-КОНТРАКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (236+423+460) = 129.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИФ-КОНТРАКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1448)/Выручка (2567) = 56.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИФ-КОНТРАКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1465)/Выручка (2567) = 57.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИФ-КОНТРАКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИФ-КОНТРАКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИФ-КОНТРАКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИФ-КОНТРАКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИФ-КОНТРАКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.475

Индекс Альтмана Z = 4.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИФ-КОНТРАКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (56.41%), рентабельность компании (57.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИФ-КОНТРАКТ"