Общество с ограниченной ответственностью "Триумф Арт" ИНН:0276106364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97968369 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4917676169642244
12104 Запасы на конец предыдущего года6761696440741475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14317025800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1283441772270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4917818775750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8187757574260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4917818775753029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8187757574261745
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1533133000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1330109000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1543134011001235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13401100795360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3300454138240
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4541382400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3300454138240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4541382400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74230619811794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230619816089361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74230626510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2306265166310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4917818775753029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8187757574261745
21103 Выручка за отчетный год273825067651339121080
21104 Выручка за предыдущий год50676513394511716521
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265024920149883119464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49201498834342616090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год880147514560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1475145616910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год675000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205147514560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1475145616910
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10519000
23504 Прочие расходы за предыдущий год113081581081
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2052404580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2404589480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2032404581225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240458948350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20324000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24045800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Триумф Арт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Триумф Арт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Триумф Арт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (203)/Стоимость активов (4917) = 4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Триумф Арт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26502+675+0) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Триумф Арт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (205)/Выручка (27382) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Триумф Арт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (203)/Выручка (27382) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Триумф Арт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 66.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Триумф Арт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Триумф Арт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Триумф Арт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Триумф Арт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.457

Индекс Альтмана Z = 7.357

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Триумф Арт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (66.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0.75%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Триумф Арт"