Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна №19 Волгоэлектросетьстрой" ИНН:0276106565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97972483 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40986295
11504 Основные средства на конец предыдущего года62958807
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2724
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2435
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41256320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63208842
12103 Запасы на конец отчетного года44237167
12104 Запасы на конец предыдущего года7167898
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1434013783
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137835586
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года98400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1225538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5386221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2982821487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2148712706
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3395227807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2780721548
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1554913356
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1335612217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1555913366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1336612227
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3667
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года67101
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3667
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года67101
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6001
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1835813774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137749218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1835814374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143749220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3395227807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2780721548
21103 Выручка за отчетный год8589094473
21104 Выручка за предыдущий год9447371269
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7655082057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8205760125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год934012416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1241611144
22203 Управленческие расходы за отчетный год65658682
22204 Управленческие расходы за предыдущий год868210076
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27753734
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37341068
23203 Проценты к получению за отчетный год1096
23204 Проценты к получению за предыдущий год67
23403 Прочие доходы за отчетный год1040323
23404 Прочие доходы за предыдущий год32387
23503 Прочие расходы за отчетный год10482309
23504 Прочие расходы за предыдущий год2309733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28761754
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1754429
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год664615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год615176
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год55241
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год24129
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3134
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3465
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1135
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год35115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21921140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1140303
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21921140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1140303
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31133560
32008 Величина капитала на 31133660
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21930
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21930
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21930
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21930
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31155490
33008 Величина капитала на 31155590
41103 Поступления – всего за отчетный год956840
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год917180
41193 Прочие поступления за отчетный год39660
41203 Платежи – всего за отчетный год845570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год681840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59520
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2280
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2650
41293 Прочие платежи за отчетный год99280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год111270
43103 Поступления – всего за отчетный год43000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год43000
43203 Платежи – всего за отчетный год49000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год49000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период105270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна №19 Волгоэлектросетьстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна №19 Волгоэлектросетьстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна №19 Волгоэлектросетьстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2192)/Стоимость активов (33952) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна №19 Волгоэлектросетьстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2775)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76550+0+6565) = 3.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна №19 Волгоэлектросетьстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2775)/Выручка (85890) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна №19 Волгоэлектросетьстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2192)/Выручка (85890) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна №19 Волгоэлектросетьстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна №19 Волгоэлектросетьстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна №19 Волгоэлектросетьстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна №19 Волгоэлектросетьстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна №19 Волгоэлектросетьстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.846

Индекс Альтмана Z = 3.889

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна №19 Волгоэлектросетьстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (3.23%), рентабельность компании (2.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна №19 Волгоэлектросетьстрой"