Общество с ограниченной ответственностью "Феникс" ИНН:0276106780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97971271 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2062206215620
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2062156210600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2062206215620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2062156210600
12103 Запасы на конец отчетного года3001268530011449
12104 Запасы на конец предыдущего года2685300114491252
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2597232924482594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2329244824162987
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7882899
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8289920
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2071931570
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1931571780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5883521556340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5215563441420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7945727771965202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7277719652025319
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8838500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3850410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98486051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48605126
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2931956890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19568900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7554694758905151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6947589051514140
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8755701132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7847722971360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7229713651510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7945727771965202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7277719652025319
21103 Выручка за отчетный год1085011923108489723
21104 Выручка за предыдущий год119231084897238419
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102961149469949667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11494699491898370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55442938540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42938545340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год43331637690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31637694780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121113850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11385560
23403 Прочие доходы за отчетный год3701917
23503 Прочие расходы за отчетный год70755432
23504 Прочие расходы за предыдущий год75543233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8838500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3850410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год188108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81083
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70304033
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30403313
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7030400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3040330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (7945) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10296+433+0) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (10850) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (10850) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Х5 = Выручка/Активы = 1.366

Индекс Альтмана Z = 1.26

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.26<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Феникс"