Закрытое акционерное общество "Башстройпроект" ИНН:0276107079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05364280 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14559410163219
11504 Основные средства на конец предыдущего года594101632193077
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14559410160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года594101632190
12103 Запасы на конец отчетного года3743457420163589
12104 Запасы на конец предыдущего года4574201635893178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81911984923628091
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19849236280316253
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6060600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6060600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24402216127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4022161271060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120182850560500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года285056050116870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1216329099706614906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2909970661490613568
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года108941053924400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10539244044740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109041054924504484
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10549245044844006
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года123123123123
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года123123123123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113618427449310299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184274493102999439
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12591855046160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185504616104220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1216329099706614906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2909970661490613568
21103 Выручка за отчетный год68291499782517945423
21104 Выручка за предыдущий год149978251794542329999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63651398102780044945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139810278004494528835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46410168-26210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10168-26214780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46410168-26210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10168-26214780
23503 Прочие расходы за отчетный год20441832
23504 Прочие расходы за предыдущий год441832312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4441012424630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1012424634460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89202549389
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202549389222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35580991970357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80991970357630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год355809919700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год809919703570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (355)/Стоимость активов (12163) = 2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6365+0+0) = 7.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (464)/Выручка (6829) = 6.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (355)/Выручка (6829) = 5.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.661

Индекс Альтмана Z = 15.308

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (6.53), коэффициент текущей ликвидности (9.5), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (6.79%), рентабельность компании (5.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники