ООО "НОВЫЕ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0276107128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75839424 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года284726523528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года265235285235
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года768355954635126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года595463512623012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года796826219838654
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года621983865428247
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года796826219838654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года621983865428247
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года609134347919881
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43479198819366
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года609634352919931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43529199319416
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274224278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года224278386
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года184451844518445
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года184451844518445
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187191866918723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186691872318831
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года796826219838654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года621983865428247
21103 Выручка за отчетный год174302770212377
21104 Выручка за предыдущий год277021237715476
21203 Себестоимость продаж за отчетный год791349693756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год496937565318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9517227338621
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22733862110158
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9517227338621
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22733862110158
23403 Прочие доходы за отчетный год872119082624
23404 Прочие доходы за предыдущий год190826241459
23503 Прочие расходы за отчетный год2517207
23504 Прочие расходы за предыдущий год17207143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182132462411038
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246241103811474
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7791026522
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1026522487
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174342359810516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год235981051610987
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год174342359810516
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год235981051610987

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17434)/Стоимость активов (79682) = 21.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7913+0+0) = 120.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9517)/Выручка (17430) = 54.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17434)/Выручка (17430) = 100.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.257

Х5 = Выручка/Активы = 0.219

Индекс Альтмана Z = 3.198

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.1), коэффициент быстрой ликвидности (4.26), коэффициент текущей ликвидности (4.26), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (54.6%), рентабельность компании (100.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники